기납부세액 이란? 환급받을수 있는 방법

기납부세액의 뜻, 확인 방법, 갑근세 및 소득세와의 관계, 환급받는 방법까지! 실무에서 꼭 알아야 할 기납부세액 정보를 한눈에 정리했습니다

 

기납부세액

 

기납부세액 뜻, 정확한개념!

 

기납부세액은 말 그대로 미리 납부한 세금을 의미합니다. 이는 원천징수, 중간예납, 예정납부 등을 통해 미리 낸 세금으로, 종합소득세나 법인세 신고 시 실제 납부해야 할 세액에서 차감됩니다.

쉽게 이해하는 기납부세액

• 회사원 A씨: 월급에서 갑근세(근로소득세)를 매달 원천징수로 납부 → 연말정산에서 정산
• 자영업자 B씨: 반기별로 부가가치세 중간예납 → 확정 신고 시 기납부세액으로 차감

즉, 세금을 선납한 후 나중에 정확한 세액을 계산할 때 이미 납부한 금액을 공제하는 개념입니다.

기납부세액 확인

기납부세액

 

기납부세액은 다음과 같은 방법으로 확인할 수 있습니다.

확인 방법설명

홈택스 조회	국세청 홈택스 → 세금 신고 메뉴에서근로소득 간이세액표 에서 확인 가능
원천징수영수증	직장인은 연말정산 시 회사에서 발급하는 원천징수영수증에서 확인
중간예납 고지서	자영업자는 중간예납 고지서를 통해 미리 낸 세금 내역 확인
국민연금 공단	기납부세액과 국민연금 관련 납부 내역 확인 가능

특히 홈택스를 활용하면 국세 및 지방세까지 한 번에 조회할 수 있어 편리합니다

 

 

기납부세액 갑근세 소득세 주민세

1. 갑근세(근로소득세)와 기납부세액

• 직장인의 급여에서 매달 원천징수되는 세금
• 연말정산 시 기납부세액으로 차감 가능

2. 종합소득세와 기납부세액

• 사업소득, 이자소득, 배당소득 등 여러 소득을 합산하여 신고
• 중간예납으로 미리 낸 세금이 기납부세액으로 반영됨

3. 주민세와 기납부세액

• 종합소득세 신고 후 납부해야 하는 지방세
• 기납부세액에는 포함되지 않지만, 소득세 계산 후 추가 납부 가능

핵심 포인트: 👉 근로소득자는 연말정산에서, 사업자는 종합소득세 신고 시 기납부세액을 적용하여 정산됩니다.

 

 

기납부세액 국민연금

기납부세액은 일반적으로 국민연금과 직접적인 연관이 없지만, 소득세 신고 시 국민연금 납부 금액이 세액 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

국민연금 납부액이 세액에 미치는 영향

• 종합소득세 신고 시 국민연금 보험료는 세액공제 항목
• 세액공제를 받으면 기납부세액과 함께 세금 환급 가능성 증가

즉, 소득이 많아 국민연금 부담이 크다면 세액공제와 기납부세액을 활용해 절세할 수 있습니다.

 

 

기납부세액 환급받을 수 있는 방법

 

이미 납부한 세금이 실제 세금보다 많다면, 기납부세액을 활용해 환급받을 수 있습니다.

환급 가능한 경우

✅ 근로소득자가 연말정산을 통해 공제 혜택을 받았을 때 ✅ 사업자가 종합소득세 신고 후 세금이 과다 납부되었을 때 ✅ 중간예납한 부가세가 최종 부가세보다 많을 때

환급받는 절차

단계	내용
1. 신고 준비	홈택스에서 종합소득세 신고 또는 연말정산 서류 준비
2. 신고서 제출	연말정산(직장인) 또는 종합소득세 신고(자영업자) 진행
3. 환급 신청	홈택스에서 환급 계좌 입력 후 신청 가능
4. 환급 지급	국세청 심사 후 1~2개월 내 지급

환급 신청을 빠르게 하면 보통 2주 내로 지급되지만, 정산 과정에서 심사가 필요한 경우 시간이 더 걸릴 수 있습니다.

 

 

Q&A: 기납부세액에 대한 궁금증 해결!

Q1. 기납부세액이 많으면 무조건 환급받을 수 있나요? A. 반드시 그렇지는 않습니다. 추가 소득이 발생하거나 공제 항목이 부족하면 추가 납부해야 할 수도 있습니다.

Q2. 연말정산에서 기납부세액을 직접 확인하려면? A. 원천징수영수증을 확인하거나, 홈택스에서 연말정산 간소화 서비스를 활용하면 됩니다.

Q3. 자영업자는 기납부세액을 어떻게 관리해야 하나요? A. 매년 5월 종합소득세 신고 전에 중간예납 내역을 확인하고, 필요하면 환급 신청을 해야 합니다.